На практикуме будут обсуждаться:
I. Особенности учета на горнодобывающих предприятиях
ПБУ 24/2011. Переходный период завершен. Уроки 2012 г.
Учет затрат на освоение природных ресурсов
- Изменения в порядке учета затрат на геологоразведку, произошедшие после введения в действие ПБУ 24/2011
- Учет капитализируемых и некапитализируемых затрат на поиск и оценку полезных ископаемых
- Учет лицензий. Понятие о моменте признания коммерческой целесообразности добычи полезных ископаемых. Документарное подтверждение. Амортизация поисковых нематериальных активов.
- Тест на обесценение и перевод поисковых активов в состав основных средств и нематериальных активов.
- Особенности учета основных средств: временные автодороги и автозимники (ледовые дороги) и др.
- Формирование резерва на рекультивацию земель и ликвидацию ОС в соответствии с ПБУ 8/2010: методология.
- Специальная тема:
Особенности учетной политики горнодобывающего предприятия
II. Налогообложение прибыли с 2013 года
- Что изменилось в налогообложении прибыли с 2013 года. Комментарии к изменениям, вступившим в силу с 2012 года.
- Применение положений статьи 54 Налогового кодекса РФ: когда можно не представлять уточненную налоговую декларацию.
- Учет отдельных видов материальных расходов.
- Учет расходов на оплату труда.
- Порядок налогового учета бюджетных средств, выделяемых организациям.
- Порядок налогового учета амортизируемого имущества. Определение первоначальной стоимости основных средств. О дате признания в целях налогообложения прибыли дохода от реализации недвижимого имущества, полученного до 1 января 2013 г. Отдельные вопросы, связанные с амортизацией основных средств.
- Учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Расходы на содержание вахтовых и временных поселков. Особенности учета расходов на обучение по основным и дополнит. профессиональным образовательным программам. Учет расходов по договорам аренды и лизинга и др. Отличия неотделимых улучшений арендованного имущества от ремонта и др.
- Расходы на приобретение права на земельные участки.
- Новые правила признания расходов на НИОКР.
- Специальный вопрос:
Особенности учета расходов на освоение природных ресурсов
III. НДС в 2013 году: сложные вопросы исчисления и уплаты
- Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России, регулирующие вопросы исчисления и уплаты НДС в 2013 г.
- Методология и практика исчисления НДС в 2013 г.
- Порядок и практика оформления и выставления счетов-фактур. Особенности применения корректировочных счетов-фактур и возможность выставления единого корректировочного счета-фактуры. Почему нельзя путать понятия "корректировка" и "исправление". Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС.
- Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в том числе в рамках Таможенного Союза. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
- Нюансы заполнения декларации.
7. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики.
IV. Актуальные проблемы НДПИ с ТПИ в 2013 г.
Специальные секции:
1. Актуальные проблемы НДПИ при добыче руды
2. Актуальные проблемы НДПИ при добыче угля
3. Актуальные проблемы НДПИ при добыче драгметаллов
Приглашенные докладчики:
генеральный директор аудиторско-консультационной компании "Вектор развития" Анна Алексеевна Ефремова, заместитель начальника отдела налогов и доходов от использования природных ресурсов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Ирина Константиновна Золотарева, ведущий советник отдела налогообложения прибыли организаций Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Сергей Алексеевич Крючков, партнер юридической компании "Налоговая помощь" Сергей Юрьевич Шаповалов, cоветник государственной гражданской службы РФ 2 класса, заслуженный экономист РФ Надежда Степановна Чамкина, начальник отдела налогов и доходов от использования природных ресурсов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России, к.э.н. Михаил Мияссярович Юмаев.
Школа будет проходить по адресу г.Москва, Стремянный пер, 11, отель "Татьяна".
Подробнее: Школа "Право ТЭК"
тел. (499)787-70-22, (499) 787-76-85